“從2006年起，個(gè)人養(yǎng)老賬戶的規(guī)模將由本人繳費(fèi)工資的11%調(diào)整為8%。”勞動(dòng)和社會(huì)保障部部長田成平的這句話一石激起千層浪，引起了百姓對養(yǎng)老金問題的極大關(guān)注。很多人擔(dān)心這項(xiàng)政策會(huì)降低個(gè)人退休后的保障，“11%變成8%”到底會(huì)對我們的養(yǎng)老金賬戶以及將來要領(lǐng)的養(yǎng)老金產(chǎn)生多大影響呢？
個(gè)人、單位繳費(fèi)不變
目前我國企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)系統(tǒng)由個(gè)人賬戶和社會(huì)統(tǒng)籌基金賬戶組成。個(gè)人賬戶主要由“單位繳費(fèi)”與“個(gè)人繳費(fèi)”共同組成，目前全國各地單位繳費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)并不一樣，北京的“單位繳費(fèi)”比例為工資的20%。
北京勞動(dòng)與社會(huì)保障局一位人士告訴記者，個(gè)人養(yǎng)老賬戶的規(guī)模將由本人繳費(fèi)工資的11%調(diào)整為8%，這項(xiàng)政策的調(diào)整不會(huì)影響目前職工和單位的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)，也不會(huì)對我們目前的收入產(chǎn)生影響。
因?yàn)椋壳叭珖酿B(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶為本人繳費(fèi)工資的11%，其中個(gè)人繳費(fèi)8%，其余3%由“單位繳費(fèi)”的部分資金劃轉(zhuǎn)。實(shí)行新的政策后，養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶中的個(gè)人賬戶將全部由“個(gè)人繳費(fèi)”形成，即個(gè)人繳費(fèi)8%不變，而只是單位繳費(fèi)計(jì)入個(gè)人賬戶的3%從個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移到了社會(huì)統(tǒng)籌基金賬戶。
以北京的單位為例，現(xiàn)在單位為職工要繳納工資的20%，其中3%計(jì)入個(gè)人賬戶，17%計(jì)入社會(huì)統(tǒng)籌基金賬戶；實(shí)行新政策后，單位繳納的20%將全部計(jì)入社會(huì)統(tǒng)籌基金賬戶，也就是說，個(gè)人賬戶的養(yǎng)老金減少了3%。
養(yǎng)老金領(lǐng)取還存變數(shù)
新政策實(shí)施后，對我們的養(yǎng)老金領(lǐng)取有多大影響呢？
勞動(dòng)與社會(huì)保障部養(yǎng)老司司長焦凱平對媒體表示，盡管職工個(gè)人賬戶的規(guī)模可能將降低至8%，但改革絕不會(huì)以犧牲職工待遇為代價(jià)，職工退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)不會(huì)降低。
但有業(yè)內(nèi)人士還是對此表示了擔(dān)憂，“按照目前的養(yǎng)老金領(lǐng)取方式計(jì)算，退休后前10年，個(gè)人領(lǐng)取的養(yǎng)老金都是來自于個(gè)人賬戶，一旦個(gè)人賬戶中的錢減少，會(huì)直接影響其退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金。”
北京勞動(dòng)和社會(huì)保障局人士則表示，這種擔(dān)憂大可不必。因?yàn)椋诵莺蟮降啄苣玫蕉嗌兖B(yǎng)老金，和許多因素有關(guān)。從目前的情況看，與上一年全市職工的平均工資有關(guān)、與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)的繳納年限有關(guān)、與退休時(shí)個(gè)人賬戶儲(chǔ)蓄額有關(guān)、與本人的職務(wù)或職稱有關(guān)。
月薪4000元 繳費(fèi)10年退休后能領(lǐng)多少養(yǎng)老金
基本養(yǎng)老金的計(jì)算公式如下：
基本養(yǎng)老金＝基礎(chǔ)養(yǎng)老金＋個(gè)人賬戶養(yǎng)老金＋過渡性養(yǎng)老金＝退休前一年全市職工月平均工資×２0%(繳費(fèi)年限不滿15年的按15%)＋個(gè)人賬戶本息和÷１20＋指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資×１997年底前繳費(fèi)年限×１.4%。
為了便于計(jì)算，假設(shè)王先生平均月薪4000元，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)期限為10年，假設(shè)10年后北京市月平均工資是3000元，那么退休后，他在政策變化前后各能領(lǐng)到多少養(yǎng)老金呢？
按現(xiàn)行的養(yǎng)老金制度，王先生退休后每月可領(lǐng)到的養(yǎng)老金＝3000元×１5%＋4000元×１1%×１2×１0÷１20＝890元(“指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資×１997年底前繳費(fèi)年限×１.4%”部分忽略不計(jì)，下同)。
個(gè)人養(yǎng)老賬戶的規(guī)模將由本人繳費(fèi)工資的11%調(diào)整為8%后，王先生退休后每月可領(lǐng)到的養(yǎng)老金＝3000元×１5%＋4000元×８%×１2×１0÷１20＝770元。
養(yǎng)老不能僅靠養(yǎng)老金
社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)同為養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的三大支柱。成熟社會(huì)中，人們的養(yǎng)老保障應(yīng)當(dāng)由三部分構(gòu)成：首先是社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，大約應(yīng)占養(yǎng)老金總數(shù)的30%；其次是企業(yè)為員工準(zhǔn)備養(yǎng)老的企業(yè)年金，比例也為30%；第三是個(gè)人為養(yǎng)老準(zhǔn)備的資金，包括保險(xiǎn)、基金、股票、銀行儲(chǔ)蓄、債券、房地產(chǎn)等，大約要占養(yǎng)老金總數(shù)的40%。
目前，我國的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)只能保證人們退休后“溫飽”，我國養(yǎng)老金個(gè)人賬戶存在巨大缺口，其空賬的規(guī)模已高達(dá)8000億元，而且個(gè)人賬戶空賬還在以每年1000億元的規(guī)模增加，我國社保已經(jīng)背上了沉重的負(fù)擔(dān)。要保證退休后的生活質(zhì)量，僅靠社保遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，必須對自己的補(bǔ)充養(yǎng)老計(jì)劃提前規(guī)劃。
由于歷史原因，企業(yè)年金剛剛起步，有關(guān)實(shí)施細(xì)則、稅收優(yōu)惠政策等推進(jìn)不快，近期難以形成規(guī)模和體系。在目前的條件下，個(gè)人能夠把握的僅僅是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)劃。
理財(cái)專家指出，可以通過購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)來解“后顧之憂”。養(yǎng)老險(xiǎn)不僅具有無風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄以及能夠應(yīng)付突發(fā)事件的發(fā)生(如罹患重大疾病、遭遇意外事故等)的特點(diǎn)，而且，投保人壽命越長，所能領(lǐng)取的養(yǎng)老金總量也越多，這對平均壽命越來越長的現(xiàn)代人更是難以缺少的。
為養(yǎng)老規(guī)劃，宜早不宜遲。
來源：《北京現(xiàn)代商報(bào)》 作者： 張培娟
