養(yǎng)老金"縮水"跑輸CPI 中國(guó)養(yǎng)老兩大支柱臨挑戰(zhàn) (5)

　　打破“富人俱樂(lè)部”

　　現(xiàn)行針對(duì)企業(yè)年金的政策制度，使大部分中小企業(yè)無(wú)法加入進(jìn)來(lái)，企業(yè)年金被“富人俱樂(lè)部”獨(dú)享。

　　根據(jù)鄭秉文的調(diào)研數(shù)據(jù)，目前中小企業(yè)建立的企業(yè)年金基金占全國(guó)企業(yè)年金基金總規(guī)模的4%，繳費(fèi)人數(shù)占比僅為10%。當(dāng)前所有參加企業(yè)年金的3萬(wàn)多戶企業(yè)中，絕大部分是中央和地方有實(shí)力的國(guó)有大中型企業(yè)，主要分布在交通、通訊、能源、金融等壟斷行業(yè)。

　　中央財(cái)經(jīng)大學(xué)證券期貨研究所研究員楊長(zhǎng)漢表示，企業(yè)年金是一種自愿參與的非強(qiáng)制型補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，國(guó)家針對(duì)參加企業(yè)年金的企業(yè)和個(gè)人提供稅收優(yōu)惠政策，將是企業(yè)年金發(fā)展的引擎。

　　然而目前在企業(yè)年金的繳費(fèi)環(huán)節(jié)，國(guó)家給予企業(yè)的稅收優(yōu)惠比例還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能調(diào)動(dòng)企業(yè)的積極性，而個(gè)人繳費(fèi)部分更是不享受稅收優(yōu)惠，楊長(zhǎng)漢介紹說(shuō)。

　　一位接近財(cái)政部和國(guó)稅總局的人士對(duì)記者表示，財(cái)稅部門之所以對(duì)企業(yè)年金的稅收優(yōu)惠不到位，一方面是考慮當(dāng)期稅收收入會(huì)受到影響，另一方面也覺得，如果給予過(guò)多稅收優(yōu)惠，反而讓“富人俱樂(lè)部”得到了實(shí)惠，目前推進(jìn)此事時(shí)機(jī)并不成熟。

　　對(duì)此鄭秉文分析指出，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，制度建設(shè)比當(dāng)期稅入更重要。如果把繳費(fèi)階段的稅收轉(zhuǎn)到企業(yè)年金領(lǐng)取階段收取，可使這筆次財(cái)政收入“轉(zhuǎn)移”到人口老齡化高峰時(shí)期。

　　除了稅收優(yōu)惠政策，中小企業(yè)集合年金也是企業(yè)年金擴(kuò)大覆蓋面的關(guān)鍵所在。一位接近人力資源與社會(huì)保障部門的人士對(duì)《財(cái)經(jīng)國(guó)家周刊》透露，人力資源和社會(huì)保障部已經(jīng)在兩年前就擬定了《中小企業(yè)集合年金計(jì)劃管理?xiàng)l例》，它是一個(gè)專門針對(duì)中小企業(yè)的制度設(shè)計(jì)，可以免去中小企業(yè)建立單一年金計(jì)劃所需的高額成本，實(shí)現(xiàn)多個(gè)企業(yè)集合的資產(chǎn)池，降低風(fēng)險(xiǎn)。

　　然而這一非常急需的政策卻遲遲沒有出臺(tái)。

　　根據(jù)鄭秉文的研究，中東歐轉(zhuǎn)型國(guó)家建立多支柱社保制度的時(shí)間幾乎與中國(guó)相同，但企業(yè)年金的發(fā)展速度卻遠(yuǎn)快于中國(guó)。例如，捷克建立職業(yè)年金的企業(yè)參與率是45%，匈牙利是31%，芬蘭是8.7%，而中國(guó)的企業(yè)參與率僅為1%。

　　鄭秉文表示，大力發(fā)展中小企業(yè)集合年金計(jì)劃才能真正降低政策門檻。“如果就停在當(dāng)下，才恰恰證明企業(yè)年金是富人俱樂(lè)部，是不公平的制度。”

　　遠(yuǎn)慮重于近憂

　　清華大學(xué)養(yǎng)老金工作室提供的數(shù)據(jù)顯示，在2012年至2017年，中國(guó)14~64歲勞動(dòng)人口開始下降，2035年65歲以上人口約2.94億，將出現(xiàn)不足2個(gè)納稅人供養(yǎng)1個(gè)養(yǎng)老金領(lǐng)取者的局面，即“老齡危機(jī)”。

　　“面對(duì)即將出現(xiàn)的老齡社會(huì)，我們沒做好準(zhǔn)備，到現(xiàn)在為止還缺乏戰(zhàn)略安排。”楊燕綏表示，國(guó)家需要制定一個(gè)統(tǒng)一養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展戰(zhàn)略，明確理念和路徑，對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中每個(gè)支柱所占比重，應(yīng)該有一個(gè)完整的設(shè)計(jì)并協(xié)調(diào)發(fā)展。

　　目前，對(duì)于企業(yè)年金的發(fā)展，國(guó)家政策指向還不明確。所有的規(guī)章制度還都處在部委一級(jí)，沒有一個(gè)國(guó)務(wù)院層面的法規(guī)可以遵循。據(jù)有關(guān)人士透露，正在修訂的《社會(huì)保險(xiǎn)法》對(duì)于企業(yè)年金領(lǐng)域也沒有涉及。

　　原勞動(dòng)和社會(huì)保障部曾經(jīng)做過(guò)測(cè)算，假定從2003年起，中國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保企業(yè)普遍建立起企業(yè)年金制度，未來(lái)20年企業(yè)年金總積累額將達(dá)到4.75萬(wàn)億元。國(guó)家累計(jì)減稅總額在2020年將達(dá)到9480億元，但這意味著國(guó)家每減少1元稅收,可使企業(yè)年金增加5元積累，減少國(guó)家基本養(yǎng)老金的公共財(cái)政支出。

　　針對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金的所得，清華大學(xué)養(yǎng)老金工作室副主任劉廣君幫記者算了一筆賬，如果一位月工資4000元的職工，在相同繳費(fèi)比例、投資回報(bào)率和工資增長(zhǎng)率條件下，繳費(fèi)20年可以拿到退休前工資的9%，繳費(fèi)25年則拿到12%，而35年將達(dá)到24%。這說(shuō)明企業(yè)年金積累的年限越長(zhǎng)，獲得的收益將越多。