據中國銀監會統計，截至2009年6月末，我國境內商業銀行(包括國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行和外資銀行)不良貸款余額5181.3億元，比年初減少421.8億元；不良貸款率1.77%，比年初下降0.65個百分點。商業銀行撥備覆蓋率134.3%，比年初上升17.9個百分點。近幾年來，我國商業銀行不良貸款余額和比例持續保持“雙降”態勢。

　　這是一份令世界驚異與稱羨的業績報告。的確，在世人眼里，新中國成立60年來，特別是改革開放30年中國銀行業發生了歷史巨變，中國銀行業的整體實力和抗風險能力已今非昔比。從大一統銀行體制到多種類型銀行業金融機構并存，從銀行間無序競爭、高風險運行到有序發展、風險可控運行，從長期封閉發展到全面對外開放，銀行業的發展日臻完善。中國金融業從弱到強，成為世界金融舞臺上一顆閃亮的新星。

　　中國的銀行業伴隨著新中國的成立，走過了一條并非平坦的發展之路。特別是轉軌時期，由于產權約束、公司治理不到位，加上經濟過熱等周期性因素，銀行業一度把發展等同于規模擴張，忽視發展的質量，忽視風險防范與控制，粗放式經營占據主導，經營風險日益凸顯，突出表現在不良資產高企。1997年6月底，4家國有商業銀行不良貸款達10020億元，占全部貸款的25.6%。在一段時間里，國際輿論連篇累牘地稱中國銀行業“技術上已經破產”。英國《經濟學家》雜志竟宣稱，照當時的不良貸款和資本金狀況，“中國的四大國有銀行應該破產三次了。”中國銀行業被形容為“中國經濟埋下的一顆定時炸彈”。

　　此時，中國銀行業的發展走到一個重要關頭。資產規模在迅速擴張的同時，如何把控資產質量成為我國銀行業發展中面臨的一個重大問題。為了化解銀行業風險，1998年，財政部發行2700億元特種國債為國有商業銀行補充資本金；1999年，國家相繼成立4家金融資產管理公司，剝離國有商業銀行近1.4萬億元的不良貸款。

　　繼續深化銀行業改革終于指向通過產權改造、重塑體制機制的股份制改造。2003年底，中央確定股份制改造作為中國銀行業改革的方向。2004年1月，國務院公布中行和建行實施股份制改造試點的決定，并提出改革的總目標：緊緊抓住改革管理體制、完善治理結構、轉換經營機制、改善經營績效這幾個中心環節，用3年左右的時間將兩家試點銀行改造成資本充足、內控嚴密、運營安全、服務和效益良好、具有國際競爭力的現代化股份制商業銀行。

　　另一方面，接軌貸款規則，銀行貸款實行五級分類不能不說是我國銀行業提高資產質量的一項重大改革。“以前對銀行不良貸款的分類方法是‘一逾兩呆’(逾期貸款是指借款合同到期未能歸還的貸款，呆滯貸款是指逾期超過一年期限仍未歸還的貸款，呆賬貸款則指不能收回的貸款)，這是一種根據貸款期限而進行的事后監督管理方法。‘一逾兩呆’的不足就是掩蓋了銀行貸款中存在的許多質量問題，這種分類法很難甚至根本無法達到提高信貸資產質量的目的。”一位銀行高管在接受記者采訪時這樣說。

　　1997年11月，全國金融工作會議明確提出，要參照國際慣例，結合我國實際情況，完善現行信貸資產質量分類和考核辦法。1999年7月，中國人民銀行發布《關于全面推行貸款五級分類工作的通知》，要求政策性銀行、國有獨資商業銀行、股份制商業銀行和城市商業銀行在試點的基礎上實施貸款風險分類管理辦法。

　　貸款五級分類制度是根據內在風險程度將商業貸款劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五類。這種分類方法是銀行主要依據借款人的還款能力，即最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款遭受損失的風險程度。貸款不再依據期限來判斷質量，能更準確地反映不良貸款的真實情況，從而提高銀行抵御風險的能力。這一新標準全面替代了我國商業銀行風險管理沿用多年的“一逾兩呆”的分類方法，表明了商業銀行風險管理上了一個新的臺階。

　　"從現實來看，我國銀行尤其是商業銀行主要資產形式還是信貸資產，經過幾年來自身改革與治理，商業銀行資產質量有了一定程度的提高，不良資產呈現逐年下降的趨勢。"這位銀行高管這樣表示。

　　這一政策的出臺表明，中國的銀行業已經步入與國際銀行業運行同規則、同標準、同考核的指標體系，從運行上邁出了與國際接軌的重要一步。

　　貸款五級分類管理辦法實施以來，境內主要商業銀行(指4家國有商業銀行和11家股份制商業銀行)貸款質量繼續向好,不良貸款余額和比率"雙降"明顯。中國銀監會2004年7月的貸款五級分類統計數據顯示,2004年二季度末,主要商業銀行五級分類不良貸款余額16631億元,比年初下降4487億元,不良貸款率為13.32%,比年初下降4.44個百分點。其中,次級類貸款3052億元,比年初減少198億元；可疑類貸款8427億元,比年初減少2660億元；損失類貸款5152億元,比年初減少1629億元。

　　特別值得一提的是，一場席卷全球的金融海嘯使稱雄世界的五大投行湮滅，長期被全球銀行業引為典范的美歐銀行業遭受重創，有的甚至瀕于倒閉的邊緣。與此相對照，中國銀行業以雄厚的實力和安全穩健的姿態，在全球銀行業獨樹一幟，成為金融危機之下一抹難得的亮色。

　　據報道，在金融市場持續惡化下，美國銀行業商業貸款違約率今年第四季度將升至4.1%的17年高點。2009年第一季度美國商業抵押貸款違約率從2008年底的1.6%攀升至2.3%，為15年來最高。

　　截至2009年第一季度，美國銀行業共持有1.08萬億美元商業抵押放款債權。依照4.1%違約率預測推算，年底前將有443億美元貸款變成逾放款。

　　在這場風暴中，中國國內上市銀行堅持科學發展觀，努力構建中國銀行業科學發展、穩健經營的長效機制。在年凈息差大幅收窄的情況下，依然大幅提高撥備覆蓋率。

　　"次貸危機的一個教訓就是僅資本充足率高是不行的，撥備不足，風險來了根本抵御不了。"市場人士表示，"撥備的提取一定要有前瞻性和逆周期性，這樣才能防范將來的風險。"

　　撥備覆蓋率是貸款損失準備對不良貸款的比率，主要反映商業銀行對貸款損失的彌補能力和對貸款風險的防范能力。面對宏觀經濟下行的外部環境，商業銀行將以更充足的撥備覆蓋率和更高的資本充足率來抵御風險。按照銀監會的要求，銀行撥備覆蓋率今年底要達到150%以上，目前建行撥備覆蓋率已經提高到150%以上。

　　相關數據顯示，工行、中行、建行、交行等幾家國有控股銀行堅持"理性、穩健、審慎"的風險偏好，以承擔適度風險換取適中回報，促進業務協調發展，財務狀況根本好轉，資本充足率顯著提高，資產質量和盈利能力逐年改善，風險控制能力明顯增強。截至2008年9月底，工行、中行、建行、交行四家銀行不良貸款率分別為2.37%、2.58%、2.17%、1.75%。（ 程瑞華）