招商銀行股份有限公司

　　2005年度資產負債損益審計結果

　　(二○○七年七月二十日公告)

　　根據《中華人民共和國審計法》的有關規定，審計署于2006年對招商銀行股份有限公司(以下簡稱招商銀行)總行及4家分行2005年度資產負債損益情況進行了審計。

　　一、基本情況及總體評價

　　審計情況表明，招商銀行認真貫徹落實國家有關經濟金融工作的方針政策和銀監會的監管要求，努力構建良好的公司治理結構，進一步轉換經營機制，強化風險管理，加大產品和服務創新力度，以銀行卡為代表的零售銀行業務在我國銀行業中具備明顯競爭優勢，實現了公司經營規模、資產質量和經濟效益的協調發展。

　　(一)資產規模迅速增長，資產質量不斷提高。招商銀行會計報表反映，2002年至2005年，該行資產質量有了明顯提高，抗風險能力進一步增強。資產總額從3716.60億元增長到7339.83億元，增長了97%；貸款總額從2069.31億元增長到4721.85億元，增長了128.18%；股東權益從160.32億元增長到246.71億元，增長了53.89%;不良貸款率從5.99%持續下降至2.58%，下降3.41個百分點；撥備覆蓋率從55%上升到111%，上升了56個百分點。

　　(二)盈利能力不斷增強，收入結構明顯改善。據招商銀行提供的資料顯示，2002年至2005年，該行利潤總額由25.70億元增長到66.34億元，增長了158.13%；總資產凈回報率從0.81%提高到1.01%；股本凈回報率從10.82%提高到15.93%；營業費用收入比由47.87%下降至41.46%；非利息收入由5.33億元上升到18.56億元，增長了248.22%，非利息收入在總收入中的占比逐年提高，從9.4%上升到13.3%，收入結構調整成效顯著。

　　(三)資本充足率符合監管要求，經營較為穩健。招商銀行董事會及管理層重視資本充足率管理，通過借鑒國際先進經驗，制訂并實施了《資本有償使用方案》，在資產規模保持較高增速的同時，資本充足率一直保持在9%以上，核心資本充足率保持在5%以上，有效抑制了全行風險資產的過快增長，促進了銀行發展模式由規模擴張型向資本節約型轉變。

　　(四)著力金融創新，零售業務優勢突出。招商銀行以“一卡通”和“金葵花”卡為載體，通過產品和服務創新，促進了零售銀行業務的快速增長。據統計，2002年至2005年，招商銀行的儲蓄存款在存款總額中的占比始終保持在38%以上，2005年度網上個人銀行交易量為柜面交易量的2.5倍。截至2005年底，信用卡累計發卡量近520萬張，市場占比34%；年刷卡交易量320多億元，市場消費金額占比31%，均位居國內同行業第一。

　　但審計也發現，招商銀行在經營管理方面還存在一些違規問題和薄弱環節，需要加以糾正和改進。

　　二、審計查出的主要問題

　　(一)經營管理方面存在違規問題。一是違規發放貸款19.04億元。如招商銀行2005年通過全國同業拆借市場，以滾動拆新還舊方式，變相向招商證券股份有限公司發放了8億元長期信用貸款。二是違規辦理結算業務5.14億元。如招商銀行廣州新塘支行在2004年至2006年間為石灘利群雜貨店等6戶個體企業違規辦理提取現金業務3.05億元。三是財務收支違規問題金額5.79億元，主要是一些收支項目核算不實。

　　(二)涉嫌違法犯罪案件仍有發生。本次審計查出和移送司法機關的各類涉嫌違法犯罪案件線索共8起。如1995年至1999年，招商銀行原離岸業務部負責人李某違規審批大量貸款，截至2006年6月底，共形成不良貸款69.99億元，其中已核銷形成損失的貸款有23.83億元。目前此案已由司法機關立案查處。

　　(三)經營管理存在薄弱環節。一是信貸管理存在薄弱環節，一些客戶將流動資金貸款挪用于證券投資、股權投資以及固定資產投資。如上海某投資有限公司2003年8月從招商銀行上海外灘支行取得5億元流動資金貸款，由于銀行對資金流向監管不到位，導致該公司將其中的3.85億元用于申購某上市公司新股，并在收回申購余款后又將其中的2億元用于股權投資。二是存款賬戶管理存在薄弱環節，為客戶違規行為提供了便利。如2003年8月至2005年8月，招商銀行深圳分行深南東支行客戶林某利用其開設在銀行的10個企業賬戶，為166家企業提供每筆10萬元到200萬元不等的資金用于虛假工商驗資。三是設備采購管理存在薄弱環節，個別分支機構在電子設備采購業務中未嚴格執行招投標程序。

　　三、審計處理情況及建議

　　對上述問題，審計署已依法出具了審計報告，并下達了審計決定書。對存在的違規經營和管理不規范的問題，已移送銀監會處理，并責成招商銀行認真整改和糾正；對財務收支違規的問題，已責成招商銀行認真整改，調整相關賬目，追究相關人員責任；對涉嫌違法犯罪線索，已移交司法機關查處。

　　針對審計中發現的問題，審計署建議：招商銀行應進一步加強信貸業務管理，認真落實各項業務操作規程，不斷提高信用風險的管理水平；加強風險監控，規范業務操作，認真執行貸款“三查”制度，加強對貸款資金流向的監控，防止貸款被客戶挪用；進一步增強法制意識，嚴格依法經營。

　　四、審計查出問題的整改情況

　　招商銀行高度重視并積極配合這次審計工作，針對審計發現的問題及時進行整改，已取得初步成效。一是嚴肅查處重大違法違規問題責任人。截至2007年2月底，已對8名責任人進行了處理，另對83名相關責任人進行了通報批評和經濟處罰。二是建立健全管理制度，改善業務操作流程和內部控制。為了系統地整改審計提出的問題，堵塞漏洞，2006年4月份以來，招商銀行共組織修訂制定了41項制度性文件。三是制定了《招商銀行股份有限公司關聯交易管理辦法》，及時監控關聯交易風險，落實關聯交易管理措施。四是對違反國家規定的財務收支問題，已落實責任部門逐筆逐項地進行梳理和整改。同時，自2007年3月起，在全行開展為期半年的“合規守法”教育活動，在全行上下倡導“合規人人有責、主動合規、合規創造價值”等經營理念。

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