保險資金境外投資管理暫行辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為了加強保險資金境外投資管理，防范風(fēng)險，保障被保險人以及保險資金境外投資當(dāng)事人合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國保險法》、《中華人民共和國外匯管理條例》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱保險資金境外投資當(dāng)事人，是指委托人、受托人和托管人。

　　本辦法所稱委托人，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的保險公司、保險集團公司、保險控股公司等保險機構(gòu)。

　　本辦法所稱受托人，包括境內(nèi)受托人和境外受托人。境內(nèi)受托人是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的保險資產(chǎn)管理公司，以及符合中國保險監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國保監(jiān)會)規(guī)定條件的境內(nèi)其他專業(yè)投資管理機構(gòu)。境外受托人是指在中華人民共和國境外依法設(shè)立，符合中國保監(jiān)會規(guī)定條件的專業(yè)投資管理機構(gòu)。

　　本辦法所稱托管人，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立，符合中國保監(jiān)會規(guī)定條件的商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)。擔(dān)任托管人的商業(yè)銀行包括中資銀行、中外合資銀行、外商獨資銀行和外國銀行分行。

　　第三條　本辦法所稱保險資金，是指委托人自有外匯資金、用人民幣購買的外匯資金及上述資金境外投資形成的資產(chǎn)。

　　第四條　除中國保監(jiān)會和國家外匯管理局(以下簡稱國家外匯局)另有規(guī)定以外，委托人從事保險資金境外投資，應(yīng)當(dāng)依照本辦法規(guī)定委托受托人和托管人，由受托人、托管人根據(jù)協(xié)議約定，分別負(fù)責(zé)保險資金的境外投資運作和托管監(jiān)督。

　　第五條　受托投資、托管的保險資金與屬于受托人、托管人所有的財產(chǎn)相區(qū)別，不得歸入受托人、托管人固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)。

　　除因保險資金境外投資活動產(chǎn)生債務(wù)等法定情形以外，不得對受托投資、托管的保險資金強制執(zhí)行。

　　第六條　委托人應(yīng)當(dāng)遵循安全性、流動性、收益性和資產(chǎn)負(fù)債匹配原則，審慎做出投資決策，承擔(dān)投資風(fēng)險。

　　受托人、托管人以及為保險資金境外投資提供服務(wù)的其他自然人、法人或者組織，應(yīng)當(dāng)按照協(xié)議約定，恪盡職守，嚴(yán)格履行誠實、信用、謹(jǐn)慎、勤勉的義務(wù)。

　　第七條　保險資金境外投資當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵守境內(nèi)有關(guān)法律、行政法規(guī)以及本辦法規(guī)定，遵守境外的相關(guān)法律和規(guī)定。

　　第八條　中國保監(jiān)會負(fù)責(zé)制定保險資金境外投資管理政策，并依法對保險資金境外投資活動進(jìn)行監(jiān)督管理。

　　國家外匯局依法對與保險資金境外投資有關(guān)的付匯額度、匯兌等外匯事項實施管理。

　　第二章　資格條件

　　第九條　委托人從事保險資金境外投資，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　　(一)建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)和完善的資產(chǎn)管理體制，內(nèi)部管理制度和風(fēng)險控制制度符合《保險資金運用風(fēng)險控制指引(試行)》的規(guī)定；

　　(二)具有較強的投資管理能力、風(fēng)險評估能力和投資績效考核能力；

　　(三)有明確的資產(chǎn)配置政策和策略，實行嚴(yán)格的資產(chǎn)負(fù)債匹配管理；

　　(四)投資管理團隊運作行為規(guī)范，主管投資的公司高級管理人員從事金融或者其他經(jīng)濟工作10年以上；

　　(五)財務(wù)穩(wěn)健，資信良好，償付能力充足率和風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)符合中國保監(jiān)會有關(guān)規(guī)定，近3年沒有重大違法、違規(guī)記錄；

　　(六)具有經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證；

　　(七)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　第十條　境內(nèi)受托人從事保險資金境外投資受托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　　(一)具有從事保險資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的相關(guān)資格；

　　(二)建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)和有效的內(nèi)部管理制度；

　　(三)建立嚴(yán)密的風(fēng)險控制機制，具有良好的境外投資風(fēng)險管理能力、安全高效的交易管理系統(tǒng)和財務(wù)管理系統(tǒng)；

　　(四)具有經(jīng)驗豐富的管理團隊，擅長境外投資和保險資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，配備一定數(shù)量的投資專業(yè)人員，主管投資的公司高級管理人員從事金融或者其他經(jīng)濟工作10年以上；

　　(五)實收資本和凈資產(chǎn)均不低于1億元人民幣或者等值的自由兌換貨幣，資本規(guī)模和受托管理的資產(chǎn)規(guī)模符合中國保監(jiān)會規(guī)定；

　　(六)財務(wù)穩(wěn)健，資信良好，風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)符合中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，近3年沒有重大違法、違規(guī)記錄；

　　(七)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　第十一條　境外受托人從事保險資金境外投資受托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　　(一)具有獨立法人資格，依照所在國家或者地區(qū)的法律，具有從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的相關(guān)資格；

　　(二)建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)，實行有效的內(nèi)部管理制度；

　　(三)建立嚴(yán)密的風(fēng)險控制機制、安全高效的交易管理系統(tǒng)和財務(wù)管理系統(tǒng)，具備全面的風(fēng)險管理能力；

　　(四)具有經(jīng)驗豐富的管理團隊，擅長保險資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，配備一定數(shù)量的投資專業(yè)人員且平均專業(yè)投資經(jīng)驗在10年以上；

　　(五)財務(wù)穩(wěn)健，資信良好，風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)符合所在國家或者地區(qū)法律和監(jiān)管機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，近3年沒有重大違法、違規(guī)記錄；

　　(六)有符合中國保監(jiān)會規(guī)定的資本規(guī)模和資產(chǎn)管理規(guī)模；

　　(七)購買與資產(chǎn)管理規(guī)模相適應(yīng)的有關(guān)責(zé)任保險；

　　(八)所在國家或者地區(qū)的金融監(jiān)管制度完善，金融監(jiān)管機構(gòu)與中國金融監(jiān)管機構(gòu)已經(jīng)簽訂監(jiān)管合作文件，并保持有效的監(jiān)管合作關(guān)系；

　　(九)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　第十二條　托管人從事保險資金境外投資托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件:

　　(一)建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)，實行有效的內(nèi)部管理制度；

　　(二)建立嚴(yán)密的風(fēng)險控制機制、嚴(yán)格的托管資產(chǎn)隔離制度、安全高效的托管系統(tǒng)和災(zāi)難處置系統(tǒng)；

　　(三)具有經(jīng)驗豐富的管理團隊，設(shè)立熟悉全球托管業(yè)務(wù)的專業(yè)托管部門，配備一定數(shù)量的托管業(yè)務(wù)人員；

　　(四)上年末資本充足率達(dá)到10%、核心資本充足率達(dá)到8%，財務(wù)穩(wěn)健，資信良好，風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)符合有關(guān)規(guī)定，近3年沒有重大違法、違規(guī)記錄；

　　(五)有符合中國保監(jiān)會規(guī)定的資本規(guī)模和托管資產(chǎn)規(guī)模；

　　(六)具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格；

　　(七)中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他條件。

　　第十三條　經(jīng)委托人同意,托管人可以選擇符合下列條件的商業(yè)銀行或者專業(yè)托管機構(gòu)作為其托管代理人：

　　(一)依照所在國家或者地區(qū)法律，可以從事托管業(yè)務(wù)，并與托管人保持良好合作關(guān)系；

　　(二)建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)，實行有效的內(nèi)部管理制度；

　　(三)建立嚴(yán)密的風(fēng)險控制機制、有效的托管資產(chǎn)隔離制度、安全高效的托管系統(tǒng)和災(zāi)難處置系統(tǒng)；

　　(四)具有經(jīng)驗豐富的管理團隊，配備一定數(shù)量的熟悉所在國家或者地區(qū)托管業(yè)務(wù)的專業(yè)托管人員；

　　(五)財務(wù)穩(wěn)健，資信良好，風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)符合所在國家或者地區(qū)法律和監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定，近3年沒有重大違法、違規(guī)記錄；

　　(六)有符合中國保監(jiān)會規(guī)定的資本規(guī)模和托管資產(chǎn)規(guī)模；

　　(七)所在國家或者地區(qū)金融管理制度完善，金融監(jiān)管機構(gòu)與中國金融監(jiān)管機構(gòu)已經(jīng)簽訂監(jiān)管合作文件，并保持有效的監(jiān)管合作關(guān)系；

　　(八)托管協(xié)議規(guī)定的條件；

　　(九)中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他條件。

　　第十四條　委托人與托管人、委托人與托管代理人之間不得存在下列情形：

　　(一)持有的對方股份超過中國保監(jiān)會規(guī)定的比例；

　　(二)中國保監(jiān)會認(rèn)定的足以影響托管人、托管代理人依法履行托管義務(wù)的其他情形。

　　委托人應(yīng)當(dāng)保證受托人、托管人以及托管代理人之間，不存在前款規(guī)定的情形。

　　第三章　申報管理

　　第十五條　委托人從事保險資金境外投資，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提出申請，提交下列書面材料一式三份：

　　(一)從事保險資金境外投資業(yè)務(wù)申請書和符合中國保監(jiān)會規(guī)定的承諾書；

　　(二)股東大會、股東會或者董事會同意保險資金境外投資的決議；

　　(三)保險資金境外投資戰(zhàn)略配置方案、投資管理制度和風(fēng)險管理制度；

　　(四)保險資金境外投資管理能力、風(fēng)險評估能力和績效考核能力說明；

　　(五)內(nèi)設(shè)資產(chǎn)管理部門和主要管理人員介紹；

　　(六)符合中國保監(jiān)會規(guī)定的財務(wù)報表、償付能力報告及其說明；

　　(七)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件；

　　(八)銀行外匯賬戶對賬單；

　　(九)選聘受托人、托管人情況說明和擬簽訂的協(xié)議草案；

　　(十)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他材料。

　　中國保監(jiān)會自受理申請之日起20日以內(nèi)，做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，頒發(fā)書面決定；決定不予批準(zhǔn)的，書面通知申請人并說明理由。批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的書面決定同時抄送國家外匯局。

　　第十六條　經(jīng)中國保監(jiān)會批準(zhǔn)從事保險資金境外投資的委托人，在批準(zhǔn)的投資比例內(nèi)，向國家外匯局提出境外投資付匯額度申請，提交下列書面材料一式三份：

　　(一)投資付匯額度申請書，包括申請人基本情況、擬申請投資付匯額度以及資金來源說明；

　　(二)中國保監(jiān)會批準(zhǔn)從事保險資金境外投資的書面決定；(三)上一年度的公司財務(wù)報表；

　　(四)中國保監(jiān)會出具的受托人、托管人可以從事保險資金境外投資受托管理業(yè)務(wù)或者托管業(yè)務(wù)的證明文件；

　　(五)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件；

　　(六)銀行外匯賬戶對賬單；

　　(七)國家外匯局規(guī)定的其他材料。

　　國家外匯局自受理申請之日起20日以內(nèi)，做出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。決定核準(zhǔn)的，書面通知申請人核準(zhǔn)的投資付匯額度；決定不予核準(zhǔn)的，書面通知申請人并說明理由。核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書面決定同時抄送中國保監(jiān)會。

　　第十七條　境內(nèi)受托人從事保險資金境外投資受托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提交下列書面材料一式三份：

　　(一)受托管理業(yè)務(wù)申請書；

　　(二)從事受托管理業(yè)務(wù)的意向書；

　　(三)符合中國保監(jiān)會規(guī)定的承諾書;

　　(四)從事保險資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的相關(guān)資格證明；

　　(五)保險資金境外投資管理制度、風(fēng)險控制制度；

　　(六)保險資金境外投資管理能力、風(fēng)險管理能力和管理系統(tǒng)說明；

　　(七)部門設(shè)置和專業(yè)投資管理人員情況；

　　(八)符合中國保監(jiān)會規(guī)定的公司財務(wù)報表和內(nèi)部控制審計報告；

　　(九)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他材料。

　　境內(nèi)受托人為保險資產(chǎn)管理公司的，可以豁免提交本條第一款第(二)、(四)項材料。中國保監(jiān)會自受理其申請之日起20日以內(nèi)，做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，頒發(fā)書面決定；決定不予批準(zhǔn)的，書面通知申請人并說明理由。

　　境內(nèi)受托人為其他專業(yè)投資管理機構(gòu)的，可以豁免提交本條第一款第(一)項材料。中國保監(jiān)會根據(jù)本辦法規(guī)定對其進(jìn)行審慎評估，并自收到全部材料之日起20日以內(nèi)，出具意見函。

　　第十八條　境外受托人從事保險資金境外投資受托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提交下列書面材料一式三份：

　　(一)從事受托管理業(yè)務(wù)意向書和符合中國保監(jiān)會規(guī)定的承諾書；

　　(二)合法開業(yè)證明文件的復(fù)印件；

　　(三)保險資金境外投資管理制度、風(fēng)險控制制度；

　　(四)保險資金境外投資管理能力、風(fēng)險管理能力和管理系統(tǒng)說明；

　　(五)部門設(shè)置和專業(yè)投資管理人員情況；

　　(六)符合中國保監(jiān)會規(guī)定的公司財務(wù)報表和內(nèi)部控制審計報告；

　　(七)責(zé)任保險保單復(fù)印件；

　　(八)所在地監(jiān)管機構(gòu)出具的境外受托人近3年無重大違法違規(guī)行為的意見書，所在地監(jiān)管機構(gòu)無法出具意見書的，由境外受托人作出相應(yīng)的書面聲明；

　　(九)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他材料。

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