央行關(guān)于擴(kuò)大遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和開辦掉期業(yè)務(wù)通知

　　銀發(fā)〔2005〕201號

　　中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部，省會(首府)城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行；國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：

　　為建立和完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，充分發(fā)揮市場在資源配置中的基礎(chǔ)性作用，滿足國內(nèi)經(jīng)濟(jì)主體規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的需要，中國人民銀行決定擴(kuò)大外匯指定銀行遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和開辦人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)(以下簡稱掉期業(yè)務(wù))。現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

　　一、外匯指定銀行(以下簡稱銀行)辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)符合以下條件：

　　(一)具備國家外匯管理局及其分支局(以下簡稱外匯局)核準(zhǔn)的結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格，近兩年結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營中沒有發(fā)生重大外匯違規(guī)行為。

　　(二)具備中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會核準(zhǔn)的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格。

　　(三)國家外匯管理局規(guī)定的其他條件。

　　二、外匯局對銀行辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)實(shí)行備案管理。

　　(一)政策性銀行、全國性商業(yè)銀行辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，其法人應(yīng)向國家外匯管理局備案。

　　城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、外資銀行(外資商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國商業(yè)銀行分行)辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，其法人(外國商業(yè)銀行分行視同為法人)應(yīng)向所在地國家外匯管理局分局(含外匯管理部，以下簡稱外匯分局)提交備案材料，經(jīng)外匯分局初審后，由外匯分局報(bào)國家外匯管理局備案。外國商業(yè)銀行擬在中國境內(nèi)兩家以上分行辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，可由其在中國境內(nèi)分行的主報(bào)告行履行備案手續(xù)。

　　(二)銀行分支機(jī)構(gòu)辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，憑其法人書面授權(quán)文件向所在地外匯局備案。外匯局按照本通知第一條第(一)款規(guī)定對該機(jī)構(gòu)的結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格和經(jīng)營合規(guī)性進(jìn)行確認(rèn)。

　　(三)外匯局自受理符合要求的備案材料之日起20個工作日內(nèi)，根據(jù)本通知規(guī)定的條件和程序向銀行下達(dá)備案通知書。

　　三、銀行申請辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)提交以下備案資料：

　　(一)辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的備案報(bào)告。

　　(二)遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度。包括：

　　1.業(yè)務(wù)操作規(guī)程；

　　2.統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度；

　　3.風(fēng)險(xiǎn)敞口和頭寸平盤管理制度；

　　4.定價(jià)管理制度；

　　5.會計(jì)核算制度。

　　(三)具備衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格的法定證明文件。

　　(四)國家外匯管理局要求的其他文件和資料。

　　四、銀行辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下規(guī)定：

　　(一)銀行可以為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目交易辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。

　　(二)銀行可以為境內(nèi)機(jī)構(gòu)下列范圍的資本與金融項(xiàng)目交易辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)：

　　1.償還銀行自營外匯貸款；

　　2.償還經(jīng)外匯局登記的境外借款；

　　3.經(jīng)外匯局登記的境外直接投資外匯收支；

　　4.經(jīng)外匯局登記的外商投資企業(yè)外匯資本金收入；

　　5.經(jīng)外匯局登記的境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外上市的外匯收入；

　　6.經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)的其他外匯收支。

　　(三)銀行辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)須按照外匯管理規(guī)定，對境內(nèi)機(jī)構(gòu)的外匯收支進(jìn)行真實(shí)性和合規(guī)性審核。遠(yuǎn)期結(jié)售匯合約到期時，銀行在審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供的符合外匯管理規(guī)定的有效憑證后，方可辦理履約手續(xù)。　　　　

　　(四)遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的期限結(jié)構(gòu)、合約展期次數(shù)和匯率由銀行自行確定。

　　五、已獲準(zhǔn)辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)6個月以上的銀行，在比照本通知第二條規(guī)定的程序向外匯局備案后，可以辦理不涉及利率互換的人民幣與外幣間的掉期業(yè)務(wù)。

　　(一)銀行辦理掉期業(yè)務(wù)必須遵守本通知第四條遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的各項(xiàng)管理規(guī)定。

　　(二)除本通知第四條第(一)、(二)款規(guī)定的資金范圍外，銀行可以為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的人民幣資金辦理掉期業(yè)務(wù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)掉期換入外匯的使用應(yīng)符合外匯管理規(guī)定。

　　境內(nèi)機(jī)構(gòu)以經(jīng)常項(xiàng)目外匯資金辦理掉期業(yè)務(wù)，履約換回的外匯資金可以進(jìn)入境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。

　　六、銀行辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和掉期業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守國家外匯管理局的結(jié)售匯頭寸管理規(guī)定。

　　七、銀行應(yīng)按照本通知附件要求及其他外匯管理規(guī)定，向外匯局報(bào)送遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和掉期業(yè)務(wù)的相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

　　八、中國人民銀行通過國家外匯管理局對外匯指定銀行的遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督和管理。各級外匯管理部門要根據(jù)本通知精神加強(qiáng)對外匯指定銀行的監(jiān)督和檢查。外匯指定銀行違反本通知規(guī)定辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和掉期業(yè)務(wù)，外匯局將依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等有關(guān)外匯管理法規(guī)進(jìn)行相應(yīng)處罰。

　　九、本通知自下發(fā)之日起實(shí)施。此前規(guī)定與本通知相抵觸的，以本通知為準(zhǔn)。

　　各外匯分局接到本通知后，應(yīng)即轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和外資銀行。

　　中國人民銀行

　　二○○五年八月二日