寧夏石嘴山市醫保中心兩名官員勾結他人，以銀行承兌匯票貼現的方式挪用醫保金3200多萬元

　　經審計署發現線索，一起多人內外勾結挪用醫保資金3200多萬元的大案被寧夏檢察機關查處。

　　2008年2月，寧夏回族自治區吳忠市中級法院對石嘴山市醫保資金被挪用一案進行公開宣判，石嘴山市醫保中心原主任徐福新、石嘴山市醫保中心財務科原科長李斌、原石嘴山瑞祥達房地產開發公司董事長徐福寧因挪用公款等犯罪被判處無期徒刑。

　　案發 審計揭開挪用醫保金的“黑蓋”

　　2006年9月9日，審計署在審計寧夏回族自治區石嘴山市醫療保險事務管理中心醫保資金使用情況時，發現該中心資金使用存在問題。審計人員到醫保中心調取有關賬目時，該中心財務科科長李斌在提供了財務賬冊后不知去向。審計人員在隨后的查賬過程中發現，醫保中心有3張承兌匯票(金額為605萬元)沒有入賬，且去向不明。這引起了審計署和寧夏回族自治區黨委的高度重視。于是，寧夏回族自治區檢察院、公安廳、審計廳組成專門調查組調查其中的問題，并由自治區檢察院具體負責立案偵查此案。

　　檢察機關經過初步調查，發現該中心主任徐福新等人有職務犯罪嫌疑，但此時徐福新等人已相繼潛逃。在公安機關的配合支持下，沒過多久，檢察機關就將李斌、徐福新等人抓捕歸案。

　　隨著偵查工作的深入，該案犯罪事實逐漸浮出水面。2006年9月13日，審計署向檢察機關移送7筆未入賬的承兌匯票，金額為2165萬元。隨后，審計部門又向檢察機關移送未入賬的承兌匯票14筆。后經調查，在這總金額為3383萬元的21筆承兌匯票中，只有兩筆共150萬元與本案無關，其余的19筆3233萬元全被李斌、徐福新及其弟——原石嘴山瑞祥達房地產開發公司董事長徐福寧等人截留貼現。

　　2007年4月，案件偵查終結，寧夏回族自治區檢察院指定由吳忠市檢察院審查起訴。同年12月，李斌、徐福新、徐福寧等人挪用醫保金案，由吳忠市檢察院提起公訴。2008年2月，吳忠市中級法院對此案作出一審判決：以挪用公款罪判處李斌無期徒刑；以挪用公款罪、受賄罪判處徐福新無期徒刑；以挪用公款罪、非法拘禁罪(涉及其他案件)判處徐福寧無期徒刑；其他涉案人員也分別被判處有期徒刑。

　　調查 面值3233萬元的19張匯票不見蹤影

　　2004年春的一天，徐福寧在與時任石嘴山市醫保中心征繳科科長的李斌閑聊時得知，市醫保中心有其他單位以銀行承兌匯票的形式繳納的醫保金。說者無心，聽者有意。當時徐福寧并不知道承兌匯票是怎么一回事，后來他特意找人咨詢銀行承兌匯票的事。

　　徐福寧了解到，李斌拿回來的銀行承兌匯票要做賬，做完賬以后再把銀行承兌匯票放到銀行，等待到期往回收錢。徐福寧想：“反正有個時間差，早放到銀行和晚放到銀行是一樣的，我就利用這個時間差用銀行承兌匯票為自己做點事。”

　　沒過幾天，徐福寧找到李斌，說：“我有一個很好的項目，只是缺點錢，可不可以從你們單位拿點錢出來，最多不過半年時間就可以還上。”李斌沒有答應。后來，徐福寧又多次找到李斌，并許諾事后一定歸還。李斌想到徐福寧與徐福新是兄弟關系，而且徐福新也曾多次表示讓李斌等人關照徐福寧，就最終同意了徐福寧的提議。

　　2004年8月，李斌將寧夏煤業集團交來的用于支付醫保資金的兩張銀行承兌匯票(共200萬元)交給了徐福寧。拿到匯票后，徐福寧找到在中國人民銀行銀川中心支行工作的劉飛，讓其幫助質押這兩張承兌匯票。劉飛找到在中國農業銀行銀川廣場支行工作的艾斌，商量質押銀行承兌匯票的事。最終，艾斌將其中一張銀行承兌匯票在寧夏某物業有限公司進行質押，得款84萬元。艾斌將這筆款項交給徐福寧后，有近10天聯系不上徐福寧，擔心出問題，便將此事告訴了劉飛。劉飛找到徐福寧，提出以后的銀行承兌匯票直接貼現，徐福寧表示同意。之后，劉飛與艾斌將另一張銀行承兌匯票通過李某(另案處理)在銀川某貿易有限公司貼現99萬元。

　　見第一次給徐福寧質押的銀行承兌匯票沒有贖回，李斌有點擔心，也意識到了這樣做的風險。李斌多次在匯票承兌期限之前向徐福寧催要，徐福寧卻說：“資金周轉不過來，能不能再給些銀行承兌匯票，把前兩張銀行承兌匯票換出來，這樣贏取了時間，等有錢時，再把前面的匯票都還回來。”這時的李斌也很無奈，進退兩難，一想也沒有什么其他好辦法了，只好繼續按徐福寧說的辦。

　　從2004年到2005年8月，李斌將其保管的寧夏煤業集團繳納的面值3233萬元的19張銀行承兌匯票陸續交給徐福寧使用。在變現過程中，艾斌拿到好處費18萬元，劉飛得到43萬元，扣除各種中介費后，徐福寧實得款3000多萬元。其間，徐福寧為表示感謝，送給劉飛一輛價值7.98萬元的轎車。

　　匯票借出去了，可沒見徐福寧還過錢，李斌與徐福新都預感到了潛在的風險。在2005年12月9日寧夏煤業集團一次性向市醫保中心支付了8483萬元醫保款后，徐福新指使李斌用該款將賬目做好。

　　隨著案件的進展，辦案檢察官發現徐福新還有受賄問題、徐福寧還有非法拘禁問題。

　　追問 3000余萬元貼現款去了哪里

　　李斌將19張銀行承兌匯票私自拿出交給徐福寧，徐福寧通過銀行貼現后，前后共獲貼現款3000余萬元。可當辦案檢察官問他到底拿了多少錢時，他卻說記不清了。辦案檢察官通過扣押、凍結徐福寧等人及相關人員名下的現金、存款共計人民幣242萬元，查封、扣押各種車輛、房產共價值2828萬多元。

　　那么，徐福寧將這么一大筆貼現款干了什么用呢？證據證實，徐福寧將贓款用于房地產公司、煤礦、夜總會等投資經營，直至案發未能退還。僅據徐福寧交代：“煤礦投了300萬元，房地產公司有1000萬元，大富豪夜總會有200多萬元。此外，房地產公司買了7輛車。”

　　除此之外，徐福寧個人揮霍渠道也是五花八門。他經常出入各種豪華高檔酒店吃喝玩樂，出手闊綽，儼然一副大款派頭。

　　2004年8月至2006年9月間，徐福寧先后四次帶著親朋20余人到香港、澳門旅游，花費20多萬元。

　　2004年底，徐福寧為其一下屬料理后事花去10萬元。

　　2005年，徐福寧帶著70萬元去香港、澳門玩了幾天，返回深圳買了一輛20多萬元的越野車，送給了他的情人。

　　在徐福寧投資的企業和購買的車輛中，大部分都不用他個人的名字。對此，他對辦案檢察官解釋說：“就是心理作用，用別人的名字我心里舒服一些，用自己的名字，我就不愿面對這件事。”辦案人員調查發現，徐福寧曾購買各種轎車15輛。

　　反思 社保金為何能輕易被拿走

　　3233萬元醫保金是職工們的救命錢，其重要性可想而知，而從此案引發的這筆資金“蒸發”的前后過程看，有許多教訓值得總結和吸取。是什么原因導致這一結果發生呢？參與辦理此案的檢察官向記者分析了四點原因：

　　——僅僅因親情血緣關系，主要管理者就將法律法規和管理職責拋到了九霄云外。

　　2005年4月底，李斌將給徐福寧銀行承兌匯票的事告訴了徐福新，在得知李斌與弟弟徐福寧貼現匯票的事后，徐福新嚇得出了一身冷汗。自知闖了禍的徐福寧哭著跪在徐福新面前說：“我的生意做得不錯，經營都挺好的，只要再給我點時間，錢就能拿回來。”看著弟弟的哀求，徐福新心軟了。

　　“我不想讓弟弟去坐牢，我告訴過李斌，讓他擬一份投資協議，意思是將給徐福寧的銀行承兌匯票變成投資，再簽一個還款計劃。”徐福新在知道銀行承兌匯票出事的一兩個月后，向李斌作了這番吩咐。為了讓徐福寧把生意做大，盡快把錢還上，徐福新想了許多辦法，并特意了解《票據法》中有關銀行承兌匯票的一些規定。在得知李斌想去自首時，徐福新極力阻止，并讓他做假賬進行遮掩。

　　為了掩蓋徐福寧從石嘴山市醫保中心拿走3233多萬元醫保金用于個人投資，致使醫保中心掛賬太大的事實，2005年底，徐福新多次到寧夏煤業集團協商繳付醫保金的問題，以欠賬太多急需平賬為由多次催款。款到后，徐福新又要李斌用寧煤交付的8483萬元醫保款中的3450萬元用來給徐福寧的銀行承兌匯票沖平。

　　——對醫保中心的銀行承兌匯票管理缺乏必要的內部和外部監督機制。

　　自2002年起，寧夏煤業集團就以銀行承兌匯票的方式給石嘴山市心支付醫保款，這些銀行承兌匯票基本都是由醫保中心專人領取，以交接單方式交財務科科長李斌保管、做賬。至于李斌保管銀行承兌匯票的情況，除了徐福新過問外，從沒有單位和個人詢過這些匯票的管理運行情況。從2004年8月李斌拿出第一張銀行承兌匯票給徐福寧起，在整整一年的時間里，他陸續從單位明目張膽地拿走了19張匯票。如果單位稍有檢查或留意，他也不會次次得逞。可事實卻是，竟然沒有一個相關監管單位和個人發現，相關監管單位的職責落實到哪里去了？

　　——財務報表監督乏力。

　　李斌拿出了3000多萬元銀行承兌匯票，均在單位財務的暫付款明細賬中掛賬，到了2005年12月30日，寧夏煤業集團一次性向石嘴山市醫保中心支付了8483余萬元的醫保款，李斌即按徐福新之意，將其中3450萬元用來沖平給徐福寧的銀行承兌匯票，剩余的5000多萬元做了一張匯總憑證，按比例在總賬中做了收入，依據虛假的總賬做了2005年度財務報表上報自治區社保局。這樣一份虛假財務報表，為何一直到9個月后的審查署審計中才暴露出來？財務報表的真假又由誰來甄別？

　　——利益趨動，相互勾結，各取所需。

　　徐福寧手里有了銀行承兌匯票，物色了多名一起“合作”的朋友。經人介紹，徐福寧首先認識了在銀行工作的劉飛，提出只要劉飛幫忙質押了銀行承兌匯票，就會得到好處。劉飛隨后將他的朋友艾斌介紹給了徐福寧，艾斌對此又有高見，認為質押還得麻煩找人，貼現好辦，當然也提出了好處費。接觸幾次，幾個人都覺得互相比較可信，“業務”就這樣一筆一筆地搞了起來。

　　徐福寧認為只要李斌能拿出銀行承兌匯票，其他事就好辦了。而李斌也不是白給徐福寧效力的，他認為有徐福新遮掩著，而且賺了錢后再把錢還回去，大家照舊相安無事，而且自己也有利可圖。

　　記者了解到，在李斌拿出的19張銀行承兌匯票中，除了最后一張500萬元的銀行承兌匯票是直接找人貼現外，其余18張面值2700多萬元的銀行承兌匯票在貼現過程中，銀行及各中介人獲利61萬多元，其中艾斌得18萬元、劉飛得43萬元。

　　對策 盡快完善社保基金監管機制

　　針對此案暴露出的問題，辦案檢察官認為，醫保中心作為一個應運而生的部門，應盡快建立和完善社保基金監管機制，通過采取各種措施，加強對基金實施全面、動態、實時的監管，防范化解基金管理風險，確保社保基金的安全完整，加強基金的監管。監管的主要方式可以采取措施完善社保經辦機構內部管理制度，全面實現基金征繳、支付、運行過程的科學化、規范化、制度化管理。成立專門的基金監管小組，落實專人責任，實行事前、事中、事后實時監管。實行行政管理、經辦機構、監督部門檢查相結合，對基金進行經常性的監督。特別是勞動保障、財政、審計等部門和社保經辦機構，按照各自的職責，協同配合，形成行政監管、專業監管、內部監管和社會監管四位一體的監管機制，對基金的運行實現全過程的監管，提高基金管理的透明度，定期向社會公布基金征繳、支付、管理和運行情況，接受社會監督。

　　同時，檢察官建議，要充分發揮計算機信息網絡的管理作用，利用計算機網絡進行監管，防止通過手工報表作假。加強社保經辦機構內部稽核部門建設，通過內部審計，對支付對象、支付項目進行經常性的審計稽核，堵塞基金在征繳、支付、管理過程中的違紀違法問題。(薛正儉）