三、審計(jì)處理情況及建議

　　對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署依法出具了審計(jì)報(bào)告，并下達(dá)了審計(jì)決定。對(duì)中信保履行政策性職能不夠到位、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中存在的違規(guī)問(wèn)題以及經(jīng)營(yíng)管理中存在的不規(guī)范問(wèn)題，移送財(cái)政部處理；對(duì)財(cái)務(wù)收支方面的違規(guī)問(wèn)題，依法作出處理，并責(zé)成中信保追究相關(guān)人員責(zé)任；對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的1件涉嫌違法犯罪案件線索，已移交司法機(jī)關(guān)立案查處。

　　針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：中信保應(yīng)進(jìn)一步提高履行政策性職責(zé)的能力，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)核算，提高商業(yè)化業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

　　四、審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　中信保對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題高度重視，責(zé)成相關(guān)部門(mén)專題研究，并逐項(xiàng)加以整改。一是修訂和完善相關(guān)制度，進(jìn)一步規(guī)范業(yè)務(wù)操作規(guī)程。在審計(jì)期間，中信保出臺(tái)制度47項(xiàng)，審計(jì)結(jié)束后又出臺(tái)規(guī)章制度35項(xiàng)，另有19項(xiàng)規(guī)章制度正在制定之中。如，為加大對(duì)農(nóng)產(chǎn)品出口的支持力度，制定了《關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)產(chǎn)品行業(yè)短期出口信用保險(xiǎn)營(yíng)銷工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》；為貫徹落實(shí)國(guó)家產(chǎn)業(yè)和區(qū)域政策，下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)機(jī)電產(chǎn)品短期出口信用保險(xiǎn)營(yíng)銷工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》等；為細(xì)化理賠業(yè)務(wù)操作細(xì)則，下發(fā)了《短期出口信用保險(xiǎn)理賠勘查管理辦法(試行)》等規(guī)定。二是對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作流程和風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)進(jìn)行了重新梳理，規(guī)范了業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化了內(nèi)部管理，完善了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。如，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的內(nèi)貿(mào)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，公司逐步調(diào)整行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)集中度，對(duì)融資類保單業(yè)務(wù)的審核更加嚴(yán)格；對(duì)于融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，實(shí)行業(yè)務(wù)承保與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審及管控分離，新增擔(dān)保項(xiàng)目全部落實(shí)嚴(yán)格的反擔(dān)保措施。