6月1日，銀監會發布《商業銀行操作風險管理指引》(以下簡稱《指引》)。這是繼《商業銀行內部控制評價試行辦法》(以下簡稱《辦法》)、《商業銀行市場風險管理指引》、《商業銀行合規風險管理指引》等一系列監管文件之后，又一加固銀行風險管理體系的重要文件。

　　至此，銀監會就商業銀行面臨的三大風險：信用風險、市場風險和操作風險的監管有了一套較為完整的風險監管體系。

　　上海財經大學金融學院何韌副教授在接受本報記者采訪時表示，此次適時推出《指引》代表我國商業銀行監管體系正逐步向國際標準靠近，預示我國銀行業資本監管體系不久將與世界接軌。

　　何韌副教授指出，信用風險主要來源于客戶和交易對手方，市場風險主要來源于市場上的各種價格波動。這兩個風險都主要是外生風險。而操作風險主要來源于內部程序、員工、科技信息系統和外部事件，操作風險一直是國際上普遍比較重視的內控風險。

　　“《辦法》突出了內部控制體系的概念，強調內部控制是一種系統的制度安排。”何韌副教授說，“合規風險主要指商業銀行因沒有遵循法律、規則和準則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。而操作風險的具體事件則包括：內部欺詐，外部欺詐，就業制度和工作場所安全，客戶、產品和業務活動，實物資產的損壞，營業中斷和信息技術系統癱瘓，執行、交割和流程管理七種類型。”

　　據了解，銀監會曾發布的《商業銀行內部控制評價試行辦法》與《商業銀行合規風險管理指引》都是針對商業銀行內部控制的監管文件，但與國際化大銀行內控管理的要求仍有一段距離，這兩步監管文件可是說只是操作風險管理的一個層面，而操作風險管理涵蓋的面更廣、更大。

　　針對外界普遍認為《指引》是重點針對近期銀行業發生的大案、要案，何韌副教授則認為，銀監會出臺一項監管辦法不僅針對一個具體的案例，更多的是為塑造一個良好的金融環境，提升銀行業的競爭力。

　　面對此次《指引》所涉及的內部控制范疇的可操作性來說，何韌副教授持樂觀態度，他認為銀監會這次的《指引》進一步對銀行機構的操作風險提出了全面的監管指引，向商業銀行施加了一定的外部壓力，以促進商業銀行自身的改革與調整，這樣“軟硬兼施”充分保證了《指引》的實施效果。

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　　市場風險：匯率、利率、股價和其他有關市場價格及信用息差波動所造成的損失。

　　操作風險：外部環境和內部流程、人員、系統的缺陷或癱瘓所造成的直接和間接損失。

　　合規風險：是指商業銀行因沒有遵循法律、規則和準則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。(宋璇)