光大銀行林立：創 “四位一體”內控監督體系(2)

　　記者：您指出，要推動內控監督管理工作涵蓋監測、預警、檢查、懲戒全過程，請問如何將“四位一體”監督管理體制具體落實在這一過程中？

　　林立：首先，全面深入開展審計與合規檢查，加強合規監測和預警，及時揭示和防范風險。一是進一步加強審計監督。2010年審計工作將按照“突出重點、提升層次”的要求，圍繞操作風險和合規風險，以零售、財務、授信后管理、柜面業務操作及新機構、新業務為重點，加強審計檢查監督，嚴查弄虛作假和欺詐行為，嚴防案件風險；加強戰略、全局、體制和機制層面的審計工作，提升審計層次。除分行外，也要加強對總行職能部門的審計。二是穩步推進合規檢查工作。密切關注國家監管政策動向和業務開展中出現的新問題，持續開展動態檢查和監控，重點對、政府平臺融資、信貸資金流向、二套房政策執行、財務費用管理、內部控制(包括授權、柜面業務操作等)以及貫徹銀監會“三個辦法、一個指引”等進行監督檢查。三是進一步推進全行規章制度的梳理和完善工作，及時補充修訂。四是加強內控合規監測和預警。我們要求，各分行要指定專人負責內控合規監測工作，對合規風險及內控缺陷進行實時監測、識別和報告。充分發揮內控合規預警委員會職能，提高合規預警會議的實效性和針對性。全行要關注員工“八小時以外”的行為，對員工職業操守、履職盡職情況進行合規監測，防止發生內部人作案或內外勾結案件。五是繼續推進審計業務系統和全行預警信息平臺建設，推廣應用審計業務系統，實現審計理念、思路、方法的發展創新，推動審計工作轉型。要著手計劃建設前、中、后臺統一的預警平臺。

　　此外，在加強紀檢監察和巡視工作同時扎實推進懲防體系建設。總行已向全行印發了《2010年紀檢監察工作要點》，提出了“教育扎實、制度健全、監督得力、紀律嚴肅、預防有效”的工作思路。這里我著重強調以下幾點：一是抓教育。領導干部要帶頭受教育。今年將安排各單位黨委書記、紀委書記分別給本單位黨員干部講一次廉政黨課。持續開展形式多樣的合規警示教育活動，加強案例警示教育。二是抓制度。要在機制建設上下功夫。今年著重抓好黨風廉政建設責任制度、全員問責制度、免責規定的修訂工作。三是抓監督。著重加強對各單位懲治和預防腐敗體系建設工作進展情況、干部任用、費用和績效管理及大額采購的監督檢查。總分行之間，分支行之間，總行、支行之間，要堅決反對“內部公關”和“內部營銷”現象的發生，發現一起，查處一起。對私設“小金庫”的，一經查實，總行將嚴格按照中紀委、監察部等上級單位的規定，對一把手及直接責任人一律先就地免職，再追究責任。這兩項要作為鐵的紀律。四是抓問責。堅持“把握政策、寬嚴相濟、預防為主、重在警示”的原則。

　　記者：我們知道，對內部控制的檢查評價可以促進內部控制的不斷完善，可以促進內部控制建設更多著眼于加強和完善內控制度建設，但目前往往存在對內控制度的合理性及執行效果缺乏有效的衡量和評價手段，對此，您有什么看法？光大銀行有何經驗？

　　林立：我認為，落實整改是內控監督部門把工作落到實處、取得實效的關鍵。2009年，我行內控監督部門在加強內、外部檢查的跟蹤整改方面做了大量的工作。一是通過審計報告、全行通報等多種形式，對發現的問題，全面“披露”，決不遮遮掩掩。例如，對內部審計發現的問題，及時向全行公布，公開透明，提倡“陽光審計”。所有審計報告對內對外一個版本，對內報送所有董事和監事，并抄送所有分行，對外一律報送監管部門。對2009年度審計發現的6個方面30個突出問題，行辦會專題聽取匯報，要求各分行行長組織對照檢查和整改。實施“陽光審計”，一方面顯示出總行管理層從嚴治行的決心，另一方面目的在于及時提醒各分行和總行各職能部門，舉一反三，對照整改。這項措施，有力地促進了全行合規經營和風險防范，得到了各方面的充分肯定，收到了良好的成效。二是加強對被檢查單位的督導，檢查組組長與分行行長、總行部門負責人現場在整改意見書上簽字，限時整改，對整改不力的單位在全行進行通報批評，進行二次“曝光”。三是加強技術手段，在審計業務系統中設立了專門的整改跟蹤模塊，對全行內、外部檢查的整改情況進行系統管理和督導。四是將各種檢查的整改情況納入平衡計分卡考核，由審計部、法律合規部和監察保衛部按季進行評價，將整改效果與績效考核直接掛鉤。