中新網(wǎng)5月16日電 “作為中國最大的國有商業(yè)銀行，國家對它的改革是通盤考慮的，對其財(cái)務(wù)重組有妥善安排，不可能像外界某些人士所想像的走一步看一步�！贬槍ψ罱饨鐚ば蝎@得注資的揣測，工行有關(guān)人士向《財(cái)經(jīng)時(shí)報(bào)》指出。據(jù)了解，自1999年始，工行就已在業(yè)務(wù)管理線、風(fēng)險(xiǎn)管理線和內(nèi)部審計(jì)線三大領(lǐng)域開展改革，工行內(nèi)部人士對改革的感受是，效果開始顯現(xiàn)。
一線戰(zhàn)場：業(yè)務(wù)管理線轉(zhuǎn)變
工行內(nèi)部人士介紹，工行在2004年底完成了會(huì)計(jì)核算體制的全面改革。基本會(huì)計(jì)核算單位從24000多個(gè)下降到4500多個(gè)，全行總賬數(shù)量與內(nèi)部、表外賬戶數(shù)量減少了60%。
工行還加強(qiáng)了總行作為一級法人的內(nèi)部控制能力。全行范圍內(nèi)任何一筆貸款如果出現(xiàn)違規(guī)，信貸管理系統(tǒng)(CM2002)程序就會(huì)自動(dòng)鎖定或報(bào)警。
二線戰(zhàn)場：風(fēng)險(xiǎn)管理線轉(zhuǎn)變
去年，工行已在風(fēng)險(xiǎn)控制方面進(jìn)行改革，全行系統(tǒng)在稽核機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)上重組成立了內(nèi)控合規(guī)機(jī)構(gòu)，專司各級分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)控管理。目前，工行已重組了原有的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，啟動(dòng)了內(nèi)部評級法工程建設(shè)。
工行內(nèi)部人士透露，未來的全面風(fēng)險(xiǎn)管理首先將從完善風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略入手，通過三個(gè)主要環(huán)節(jié)制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。一是根據(jù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好，測算特定業(yè)務(wù)戰(zhàn)略所需的資本金數(shù)量；二是根據(jù)所需資本金數(shù)量建立相應(yīng)的授信限額體系，通過控制該限額體系的執(zhí)行，進(jìn)而將業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在銀行確定的風(fēng)險(xiǎn)偏好內(nèi)；三是對各條業(yè)務(wù)線進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的績效考核，評估和優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的實(shí)施效果，以平衡風(fēng)險(xiǎn)、收益和增長三者之間的關(guān)系。
三線戰(zhàn)場：內(nèi)部審計(jì)線轉(zhuǎn)變
據(jù)工行人士介紹，在相對獨(dú)立、垂直領(lǐng)導(dǎo)的稽核體制基礎(chǔ)上，工行已將稽核監(jiān)督委員會(huì)改組為內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)，在原稽核監(jiān)督局的基礎(chǔ)上設(shè)立了內(nèi)部審計(jì)局，在原跨區(qū)域設(shè)立的6家稽核專員辦公室的基礎(chǔ)上擴(kuò)充組建了10家垂直管理的內(nèi)部審計(jì)分局，內(nèi)審工作的權(quán)威性和獨(dú)立性有了更加完善的體制保障。
此前，工行已初步建立起適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的，健全的、有效的兩級稽核管理體制。在總行成立了稽核監(jiān)督委員會(huì)，設(shè)立了作為其辦事機(jī)構(gòu)的稽核監(jiān)督局，在全國分片設(shè)立了稽核監(jiān)督局派出機(jī)構(gòu)——六家稽核監(jiān)督專員辦公室，各自負(fù)責(zé)指定轄區(qū)分行的稽核監(jiān)督工作。稽核監(jiān)督專員辦公室和分行派出的稽核監(jiān)督中心都是劃片設(shè)立，獨(dú)立于分行和支行之外，直接對總行和分行負(fù)責(zé)。(鐘華 田文會(huì))
