中新網6月2日電 據中國保監會網站消息 保監會日前下發了《保險公司首席財務官管理規定(征求意見稿)》全文如下：

　　保險公司首席財務官管理規定(征求意見稿)

　　第一章　總則

　　第一條　為促進保險公司加強經營管理，完善公司治理，實現保險業持續、健康發展，根據《中華人民共和國公司法》(以下簡稱《公司法》)、《中華人民共和國保險法》、《中華人民共和國外資保險公司管理條例》等法律、行政法規，制定本規定。

　　第二條　本規定所稱保險公司首席財務官(以下簡稱首席財務官)，是指保險公司負責會計核算、財務管理等企業價值管理活動的總公司高級管理人員。

　　首席財務官是《保險公司董事和高級管理人員任職資格管理規定》中規定的財務負責人。

　　第三條　保險公司應當設立首席財務官職位。

　　保險公司任命首席財務官，應當在任命前向中國保險監督管理委員會(以下簡稱中國保監會)申請核準擬任首席財務官的任職資格；未經核準的，不得以任何形式任命。

　　第四條　首席財務官應當勤勉盡責，遵守法律、行政法規和中國保監會的有關規定，遵守保險公司章程和職業準則。

　　第五條　中國保監會依法對首席財務官的任職和履職進行監督管理。

　　第二章　任職資格管理

　　第六條　首席財務官應當具有誠信勤勉的品行和良好的職業道德操守，具備履行職務必需的專業知識、從業經歷和管理能力。

　　第七條　擔任首席財務官應當具備下列條件：

　　(一)大學本科以上學歷；

　　(二)從事金融工作5年以上或者從事經濟工作8年以上；

　　(三)具有在企事業單位或者國家機關擔任領導或者管理職務的任職經歷；

　　(四)具有國內外會計、財務、投資、精算等相關領域的合法專業資格，或者具有國內會計、審計系列的高級職稱；

　　(五)熟悉履行職責所需的法律法規和監管規定，在會計、精算、投資、風險管理等方面具有良好的專業基礎；

　　(六)對保險業的經營規律有比較深入的認識，有較強的專業判斷能力、組織管理能力和溝通能力；

　　(七)能夠熟練使用中文進行工作；

　　(八)在中華人民共和國境內有住所；

　　(九)中國保監會規定的其他條件。

　　具有財會等相關專業博士學位的，可以豁免前款第(四)項規定的條件，并可以適當放寬從事金融工作或者經濟工作的年限。

　　從事金融工作10年以上并且在金融機構擔任5年以上管理職務的，可以豁免本條第一款第(四)項規定的條件。

　　第八條　有《保險公司董事和高級管理人員任職資格管理規定》中禁止擔任高級管理人員情形之一，或者有中國保監會規定不適宜擔任首席財務官的其他情形的，不得擔任保險公司首席財務官。

　　曾因提供虛假財務會計信息受到行政處罰的，不論是否超過《保險公司董事和高級管理人員任職資格管理規定》規定的禁入年限，均不得擔任首席財務官。

　　第九條　保險公司任命首席財務官，應當在任命前向中國保監會申請核準首席財務官任職資格，提交下列書面材料一式三份，并同時提交有關電子文檔：

　　(一)董事會擬任命首席財務官的決議；

　　(二)擬任首席財務官任職資格核準申請書；

　　(三)《保險公司董事、高級管理人員任職資格申請表》；

　　(四)擬任首席財務官身份證、學歷證書、專業資格證書、職稱證書等有關文件的復印件，有護照的應當同時提供護照復印件；

　　(五)在中華人民共和國境內有住所的證明；

　　(六)離職時進行離任審計的，提交離任審計報告，沒有進行離任審計的，提交由原任職單位作出的沒有進行離任審計的說明，不能提交上述資料的，提交由擬任首席財務官就不能提交原因作出的書面說明；

　　(七)中國保監會規定提交的其他材料。

　　經中國保監會核準開業的保險公司，應當在取得開業核準文件之后1個月以內，按照前款規定向中國保監會申請核準擬任首席財務官的任職資格。

　　第十條　中國保監會應當自受理任職資格核準申請之日起20日以內，作出核準或者不予核準的決定。20日以內不能作出決定的，經中國保監會主席批準，可以延長10日，并應當將延長期限的理由告知申請人。

　　決定核準的，頒發任職資格核準文件；決定不予核準的，應當作出書面決定并說明理由。

　　第十一條　中國保監會對任職資格核準申請進行審查，審查可以包括下列方式：

　　(一)審查任職申請材料；

　　(二)對擬任首席財務官進行任職考察談話；

　　(三)中國保監會認為必要的其他方式。

　　第十二條　任職考察談話可以包括下列內容：

　　(一)了解擬任首席財務官對保險業經營規律的認識，對擬任職企業經營的內外部環境的認識；

　　(二)對與其職責相關的重要法律、行政法規和規章的掌握情況；

　　(三)對擔任首席財務官應當重點關注的問題進行提示；

　　(四)中國保監會認為應當考察或者提示的其他內容。

　　任職考察談話應當作成書面記錄，由考察人和擬任首席財務官雙方簽字。

　　第十三條　中國保監會可以向擬任首席財務官原任職機構以及有關部門征詢意見，了解擬任首席財務官的有關情況。

　　第十四條　首席財務官有下列情形之一的，其任職資格自動失效，擬再擔任首席財務官的，應當重新核準任職資格：

　　(一)因辭職、被免職或者被撤職等原因離職的；

　　(二)受到責令予以撤換的行政處罰的；

　　(三)出現《公司法》第一百四十七條第一款規定情形的。

　　第三章　首席財務官職責

　　第十五條　保險公司應當在公司章程中明確規定首席財務官的職責和權利。

　　第十六條　首席財務官的聘任、解聘及其報酬事項，由保險公司董事會根據總經理提名決定。

　　保險公司董事會應當對首席財務官的履職行為進行持續評估和定期考核，及時更換不能勝任的首席財務官。

　　第十七條　首席財務官履行下列職責：

　　(一)負責會計核算和編制財務報告、建立和維護與財務報告有關的內部控制體系，負責財務會計信息的真實性；

　　(二)負責財務管理，包括預算管理、成本控制、資金調度、收益分配、經營績效評估等；

　　(三)負責或者參與風險管理和償付能力管理；

　　(四)參與戰略規劃等重大經營管理活動；

　　(五)根據法律、行政法規和有關監管規定，審核、簽署對外披露的有關數據和報告；

　　(六)中國保監會規定以及依法應當履行的其他職責。

　　第十八條　首席財務官向董事會和總經理報告工作。

　　保險公司應當規定董事會每半年至少聽取一次首席財務官就保險公司財務狀況、經營成果以及應當注意問題等事項的匯報。

　　第十九條　首席財務官在簽署財務報告、償付能力報告等文件之前，應當向保險公司負責精算、投資、風險管理等相關業務的高級管理人員書面征詢意見。

　　第二十條　保險公司有下列情形之一的，首席財務官應當根據職責要求，及時向董事會、總經理或者相關高級管理人員提出糾正建議；董事會、總經理沒有采取措施糾正的，首席財務官應當向中國保監會報告，并有權拒絕在相關文件上簽字：

　　(一)經營活動或者編制的財務會計報告嚴重違反保險法律法規或者監管規定的；

　　(二)嚴重損害投保人、被保險人合法權益的；

　　(三)保險公司其他高級管理人員侵犯保險公司合法權益，給保險公司經營可能造成嚴重危害的。

　　第二十一條　首席財務官有權獲得履行職責所需的數據、文件、資料等相關信息，保險公司有關部門和人員不得進行非法干預，不得隱瞞信息或者提供虛假信息。

　　保險公司應當規定首席財務官有權列席與其職責相關的董事會會議。

　　第四章　監督管理

　　第二十二條　保險公司任命首席財務官，應當依照本辦法經中國保監會核準任職資格；情況特殊需要指定臨時首席財務官的，臨時任職時間不得超過3個月。

　　保險公司任命臨時首席財務官，應當在作出任職或者免職決定之日起10日以內向中國保監會報告。臨時首席財務官有下列情形之一的，中國保監會有權要求保險公司更換：

　　(一)有本辦法規定禁止擔任首席財務官情形的；

　　(二)中國保監會規定不適宜行使首席財務官職責的。

　　第二十三條　保險公司有下列情形之一的，中國保監會可以對負有直接責任的董事、首席財務官或者其他高級管理人員進行監管談話，并可以視情形責令限期整改：

　　(一)沒有在公司章程中明確規定首席財務官職責和權利的；

　　(二)公司治理結構或者內部控制制度存在重大缺陷，導致首席財務官難以獲取履行職責所需的數據、文件、資料等相關信息的；

　　(三)有證據證明首席財務官違背本辦法規定的職責，或者違背《公司法》規定的忠實和勤勉義務，可能給保險公司經營造成嚴重危害的；

　　(四)保險公司在首席財務官職責范圍內的有關經營管理活動存在重大風險隱患，可能給保險公司經營造成嚴重危害的；

　　(五)中國保監會認為應當提示風險的其他情形。

　　第二十四條　首席財務官因辭職、被免職或者被撤職等原因離職的，保險公司應當在做出批準辭職或者免職、撤職等決定的同時，將決定文件抄報中國保監會，并同時提交免職或者撤職的原因說明。

　　第二十五條　首席財務官應當持續進行法律法規和專業知識學習，參加中國保監會組織或者認可的后續教育。

　　第二十六條　中國保監會根據本辦法的規定，對保險公司首席財務官履職行為的合規性進行監督檢查，并向董事會和總經理通報檢查結果。

　　第二十七條　首席財務官違反《保險法》和本辦法規定的，由中國保監會依法予以處罰。

　　第五章　附則

　　第二十八條　對保險公司首席財務官的任職資格管理，本辦法沒有規定的，適用《保險公司董事和高級管理人員任職資格管理規定》的有關規定。

　　第二十九條　保險資產管理公司首席財務官是保險資產管理公司的高級管理人員，其任職資格管理參照適用本規定。

　　第三十條　本規定由中國保監會負責解釋。

　　第三十一條　本規定自2008年×月×日起施行。