國土資源部2008年度

　　預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果　　

　　根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，2008年12月至2009年3月，審計(jì)署對(duì)國土資源部2008年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，并抽審了8個(gè)所屬單位。

　　一、基本情況

　　國土資源部為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門預(yù)算由部本級(jí)和68個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。

　　審計(jì)結(jié)果表明，國土資源部2008年度預(yù)算收支基本符合國家有關(guān)預(yù)算和財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，會(huì)計(jì)處理基本符合會(huì)計(jì)法、相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，能夠認(rèn)真做好本部門預(yù)算編報(bào)的組織工作，進(jìn)一步加強(qiáng)了預(yù)算和財(cái)務(wù)管理工作，完善了內(nèi)部控制制度，認(rèn)真整改以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)了一些需要加以糾正和改進(jìn)的問題。

　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　(一)在組織培訓(xùn)時(shí)違規(guī)收費(fèi)116.58萬元。

　　2007年，國務(wù)院第二次全國土地調(diào)查領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(設(shè)在國土資源部，以下簡稱調(diào)查辦)在財(cái)政預(yù)算已安排培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)的情況下，仍向參加培訓(xùn)的學(xué)員收取116.58萬元，用于培訓(xùn)班支出36.61萬元，結(jié)余79.97萬元。

　　(二)2個(gè)所屬單位虛報(bào)冒領(lǐng)財(cái)政資金861.65萬元，向相關(guān)公司轉(zhuǎn)移資金203.92萬元。

　　1.2006年7月，所屬廣州海洋地質(zhì)調(diào)查局(以下簡稱廣海局)編報(bào)2007年預(yù)算時(shí)，虛報(bào)在職職工人數(shù)30人，相應(yīng)多得財(cái)政資金59.10萬元。

　　2.2005年和2007年，所屬中國地質(zhì)調(diào)查局發(fā)展研究中心下屬北京聯(lián)合地源軟件技術(shù)有限公司在地質(zhì)技術(shù)裝備采購過程中通過虛報(bào)價(jià)格等方式，共計(jì)騙取專項(xiàng)資金802.55萬元。

　　3.2008年5月，北京聯(lián)合地源軟件技術(shù)有限公司與相關(guān)公司串通，編造虛假的軟件技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同及有關(guān)付款協(xié)議書，以技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)名義向相關(guān)公司轉(zhuǎn)移資金203.92萬元。

　　(三)廣海局從零余額賬戶套取財(cái)政資金773.05萬元。

　　2005年12月至2006年1月，廣海局在未簽訂任何合同的情況下，通過相關(guān)公司以支付設(shè)備款名義從零余額賬戶套取財(cái)政專項(xiàng)資金773.05萬元。

　　(四)廣海局自行擴(kuò)大專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用范圍支出4114.39萬元

　　2006至2008年，廣海局在財(cái)政專項(xiàng)中列支離退休人員經(jīng)費(fèi)共計(jì)4114.39萬元，其中2008年1304.04萬元。

　　(五)2個(gè)所屬單位私存私放資金6588.82萬元，虛列支出1090萬元。

　　1.2001年以來，廣海局及其所屬企業(yè)通過轉(zhuǎn)移收入，虛列支出等方式套取資金共計(jì)6144.33萬元私存私放(其中財(cái)政資金2112.15萬元)，用于違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼、效益工資等支出623.56萬元，造成直接損失358.09萬元。審計(jì)指出該問題后，廣海局及其所屬企業(yè)已將私存私放資金的余額5369.22萬元轉(zhuǎn)回賬內(nèi)。

　　2.2006年12月以來，青島海洋地質(zhì)研究所(以下簡稱青島所)所屬青島海洋地質(zhì)工程勘察院(以下簡稱海勘院)，用490萬元虛假發(fā)票在國家專項(xiàng)中虛列支出，并將其中的150萬元資金通過相關(guān)公司轉(zhuǎn)出并私存私放，其余340萬元掛往來賬。2007年5月，海勘院以采購油料的名義在財(cái)政專項(xiàng)中虛列支出600萬元，截至審計(jì)時(shí)尚有294.49萬元存放于相關(guān)公司。

　　(六)2個(gè)所屬單位賬外資產(chǎn)3433.96萬元。

　　2007至2008年，廣海局、青島所超出實(shí)際需求量采購柴油，分別形成賬外庫存4247噸和589噸，金額合計(jì)為3433.96萬元。

　　三、審計(jì)處理情況及建議

　　對(duì)上述問題，審計(jì)署已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定書。對(duì)在組織培訓(xùn)時(shí)違規(guī)收費(fèi)的問題，要求將收費(fèi)余額上繳中央財(cái)政；對(duì)虛報(bào)冒領(lǐng)財(cái)政資金的問題，要求責(zé)成相關(guān)單位糾正；對(duì)廣海局從零余額賬戶套取財(cái)政資金的問題，要求收回國土資源部，重新安排預(yù)算并報(bào)財(cái)政部批準(zhǔn)后執(zhí)行；對(duì)廣海局自行擴(kuò)大專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用范圍支出的問題，要求歸還原資金渠道；對(duì)所屬單位私存私放資金和虛列支出的問題，要求將私存私放的財(cái)政資金收回上繳中央財(cái)政，調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目；對(duì)兩個(gè)所屬單位賬外資產(chǎn)的問題，要求加強(qiáng)支出和資產(chǎn)管理。

　　針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署建議：國土資源部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬單位的日常監(jiān)督管理，對(duì)管理混亂的單位采取切實(shí)措施進(jìn)行整改；加大對(duì)事業(yè)單位辦企業(yè)的清查力度，對(duì)事業(yè)單位與所屬企業(yè)“一套人馬，兩塊牌子”的做法予以規(guī)范；建立健全責(zé)任追究制度，強(qiáng)化責(zé)任，明確紀(jì)律。

　　四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　國土資源部在審計(jì)前開展了自查，并糾正了自查發(fā)現(xiàn)的問題。對(duì)這次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，國土資源部高度重視，要求有關(guān)單位認(rèn)真整改糾正，加強(qiáng)管理。對(duì)在組織培訓(xùn)時(shí)違規(guī)收費(fèi)的問題，國土資源部已將收費(fèi)余額收回，待上繳中央財(cái)政；對(duì)虛報(bào)冒領(lǐng)財(cái)政資金的問題，中國地質(zhì)調(diào)查局發(fā)展研究中心已停止所屬北京聯(lián)合地源軟件技術(shù)有限公司的經(jīng)營活動(dòng)，正組織對(duì)該公司進(jìn)行審計(jì)和清算；對(duì)廣海局從零余額賬戶套取財(cái)政資金的問題，廣海局已把套取的財(cái)政資金退回零余額賬戶；對(duì)所屬單位私存私放資金和虛列支出的問題，國土資源部已收回私存私放的資金，待上繳中央財(cái)政；對(duì)兩個(gè)所屬單位賬外資產(chǎn)的問題，廣海局和青島所已對(duì)超量采購的柴油進(jìn)行了核對(duì)確認(rèn)，建立了資產(chǎn)明細(xì)賬。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的其他問題正在整改糾正中。

　　此外，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的少數(shù)管理不規(guī)范等問題，審計(jì)署另行出具了審計(jì)建議函，國土資源部正在進(jìn)行整改。