國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會2008年度

　　預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況審計結(jié)果　　

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2008年12月至2009年2月，審計署對國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱國資委)2008年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進(jìn)行了審計，并抽審了4個所屬單位。

　　一、基本情況

　　國資委為中央財政一級預(yù)算單位，部門預(yù)算由委本級和42個二級預(yù)算單位及147個三級預(yù)算單位的預(yù)算組成。

　　審計結(jié)果表明，國資委2008年度預(yù)算收支基本符合國家有關(guān)預(yù)算和財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，會計處理基本符合會計法、相關(guān)會計準(zhǔn)則和會計制度的規(guī)定，能夠認(rèn)真做好本部門預(yù)算編報的組織工作，進(jìn)一步加強了預(yù)算和財務(wù)管理工作，建立健全了有關(guān)制度，認(rèn)真整改以前年度審計發(fā)現(xiàn)的問題。但審計也發(fā)現(xiàn)了一些需要加以糾正和改進(jìn)的問題。

　　二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　(一)29個已完工基建項目未辦理竣工財務(wù)決算，涉及金額1.75億元。

　　1999至2008年，國資委本級有29個中央預(yù)算內(nèi)投資項目(總支出1.75億元)，在已完工的情況下，均未辦理竣工財務(wù)決算。截至2008年底，這些項目還有資金結(jié)余1339.86萬元。

　　(二)未按規(guī)定實行政府采購，涉及金額1259.64萬元。

　　2007至2008年，國資委企業(yè)改革局未實行政府采購將8個研究課題委托給5個單位，共支付委托咨詢費760萬元。

　　2001至2008年，所屬中機(jī)農(nóng)汽服務(wù)中心未編制政府采購預(yù)算、未進(jìn)行政府采購，自行購置了499.64萬元的固定資產(chǎn)。

　　(三)所屬機(jī)械離退休干部局資產(chǎn)管理中存在的問題，涉及金額1.16億元。

　　2008年，機(jī)械離退休干部局未經(jīng)報批，將房產(chǎn)等國有資產(chǎn)交由國資委所屬事業(yè)單位經(jīng)營并出租，取得收入2382.48萬元，支出1575.18萬元，年末余額807.30萬元；將處置醫(yī)療設(shè)備、車輛等國有資產(chǎn)取得的收入12.31萬元，作為其他收入。以上收入未實行“收支兩條線”管理。

　　截至2008年末，機(jī)械離退休干部局有9220.56萬元固定資產(chǎn)未登記入賬。

　　(四)國資委機(jī)關(guān)服務(wù)中心多報財政資金1500萬元。

　　2003年，機(jī)關(guān)服務(wù)中心在沒有建設(shè)用地規(guī)劃許可證和建設(shè)工程規(guī)劃許可證的情況下，虛報2004年“國資委離退休干部活動中心建設(shè)”項目投資計劃，并得到批復(fù)，獲得財政資金1500萬元。截至2008年末，該項目無任何進(jìn)展，資金一直閑置。

　　(五)國資委機(jī)關(guān)服務(wù)中心挪用建設(shè)資金135.91萬元。

　　2004年以來，機(jī)關(guān)服務(wù)中心在實施“委機(jī)關(guān)老干部更新辦公設(shè)施”項目過程中，自行將項目資金135.91萬元挪用于購置醫(yī)療器械、健身器材等項目預(yù)算之外的支出。

　　(六)所屬中色地科礦產(chǎn)勘查股份有限公司(以下簡稱中色公司)股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入705.60萬元核算不規(guī)范。

　　2008年，中色公司將轉(zhuǎn)讓其他公司股權(quán)獲取的收入4110萬元，除沖減該項股權(quán)投資成本外，還沖減了705.60萬元對外投資。

　　三、審計處理情況及建議

　　對上述問題，審計署已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時出具了審計報告，下達(dá)了審計決定書。對29個已完工基建項目未辦理竣工財務(wù)決算的問題，要求盡快組織竣工財務(wù)決算，并按規(guī)定對結(jié)余資金進(jìn)行處理；對未按規(guī)定實行政府采購的問題，要求按照國家有關(guān)規(guī)定糾正和整改；對機(jī)械離退休干部局資產(chǎn)管理中的問題，要求其將國有資產(chǎn)出租收入結(jié)余和國有資產(chǎn)處置收入按規(guī)定上繳，對國有資產(chǎn)進(jìn)行清查、記賬；對國資委機(jī)關(guān)服務(wù)中心多報財政資金的問題，要求其將多得的資金退還財政；對國資委機(jī)關(guān)服務(wù)中心挪用建設(shè)資金的問題，要求其將挪用的資金歸還原渠道，調(diào)整有關(guān)會計賬目；對中色公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入核算不規(guī)范的問題，要求其調(diào)整有關(guān)會計賬目。

　　針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署建議：國資委應(yīng)加強對非經(jīng)營性國有資產(chǎn)的日常監(jiān)督與管理，特別是對機(jī)構(gòu)改革時遺留的資產(chǎn)要系統(tǒng)地進(jìn)行清查、統(tǒng)計、登記；加強對基本建設(shè)項目全過程的監(jiān)管，強化項目選項、立項等前期審核工作，對已完工項目盡快組織辦理竣工財務(wù)決算和驗收，將基建投資形成的固定資產(chǎn)登記入賬；進(jìn)一步加強內(nèi)部審計和財務(wù)檢查的力度，及時查處和糾正所屬單位違反財經(jīng)法規(guī)和管理不規(guī)范的行為。

　　四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　國資委在審計前開展了自查，并糾正了自查發(fā)現(xiàn)的問題。對這次審計發(fā)現(xiàn)的問題，國資委高度重視，專門召開了審計情況通報會，責(zé)成有關(guān)單位積極研究制定整改措施，嚴(yán)格落實整改工作。對29個已完工基建項目未辦理竣工財務(wù)決算的問題，已責(zé)成項目執(zhí)行單位盡快完成整改工作；對未按規(guī)定實行政府采購的問題，表示將嚴(yán)格執(zhí)行政府采購的相關(guān)規(guī)定，杜絕此類問題再發(fā)生；對機(jī)械離退休干部局資產(chǎn)管理中的問題，正在落實整改，已將國有資產(chǎn)處置收入上繳；對國資委機(jī)關(guān)服務(wù)中心多報財政資金、挪用建設(shè)資金等問題，正在整改；對中色公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入核算不規(guī)范的問題，該公司已調(diào)整了會計賬目。

　　此外，對審計發(fā)現(xiàn)的少數(shù)管理不規(guī)范等問題，審計署另行出具了審計建議函，國資委已進(jìn)行了整改。