國務院國有資產監督管理委員會2008年度

　　預算執行情況和其他財政收支情況審計結果　　

　　根據《中華人民共和國審計法》的規定，2008年12月至2009年2月，審計署對國務院國有資產監督管理委員會(以下簡稱國資委)2008年度預算執行情況和其他財政收支情況進行了審計，并抽審了4個所屬單位。

　　一、基本情況

　　國資委為中央財政一級預算單位，部門預算由委本級和42個二級預算單位及147個三級預算單位的預算組成。

　　審計結果表明，國資委2008年度預算收支基本符合國家有關預算和財經法規的規定，會計處理基本符合會計法、相關會計準則和會計制度的規定，能夠認真做好本部門預算編報的組織工作，進一步加強了預算和財務管理工作，建立健全了有關制度，認真整改以前年度審計發現的問題。但審計也發現了一些需要加以糾正和改進的問題。

　　二、審計發現的主要問題

　　(一)29個已完工基建項目未辦理竣工財務決算，涉及金額1.75億元。

　　1999至2008年，國資委本級有29個中央預算內投資項目(總支出1.75億元)，在已完工的情況下，均未辦理竣工財務決算。截至2008年底，這些項目還有資金結余1339.86萬元。

　　(二)未按規定實行政府采購，涉及金額1259.64萬元。

　　2007至2008年，國資委企業改革局未實行政府采購將8個研究課題委托給5個單位，共支付委托咨詢費760萬元。

　　2001至2008年，所屬中機農汽服務中心未編制政府采購預算、未進行政府采購，自行購置了499.64萬元的固定資產。

　　(三)所屬機械離退休干部局資產管理中存在的問題，涉及金額1.16億元。

　　2008年，機械離退休干部局未經報批，將房產等國有資產交由國資委所屬事業單位經營并出租，取得收入2382.48萬元，支出1575.18萬元，年末余額807.30萬元；將處置醫療設備、車輛等國有資產取得的收入12.31萬元，作為其他收入。以上收入未實行“收支兩條線”管理。

　　截至2008年末，機械離退休干部局有9220.56萬元固定資產未登記入賬。

　　(四)國資委機關服務中心多報財政資金1500萬元。

　　2003年，機關服務中心在沒有建設用地規劃許可證和建設工程規劃許可證的情況下，虛報2004年“國資委離退休干部活動中心建設”項目投資計劃，并得到批復，獲得財政資金1500萬元。截至2008年末，該項目無任何進展，資金一直閑置。

　　(五)國資委機關服務中心挪用建設資金135.91萬元。

　　2004年以來，機關服務中心在實施“委機關老干部更新辦公設施”項目過程中，自行將項目資金135.91萬元挪用于購置醫療器械、健身器材等項目預算之外的支出。

　　(六)所屬中色地科礦產勘查股份有限公司(以下簡稱中色公司)股權轉讓收入705.60萬元核算不規范。

　　2008年，中色公司將轉讓其他公司股權獲取的收入4110萬元，除沖減該項股權投資成本外，還沖減了705.60萬元對外投資。

　　三、審計處理情況及建議

　　對上述問題，審計署已按照國家法律、法規的規定，及時出具了審計報告，下達了審計決定書。對29個已完工基建項目未辦理竣工財務決算的問題，要求盡快組織竣工財務決算，并按規定對結余資金進行處理；對未按規定實行政府采購的問題，要求按照國家有關規定糾正和整改；對機械離退休干部局資產管理中的問題，要求其將國有資產出租收入結余和國有資產處置收入按規定上繳，對國有資產進行清查、記賬；對國資委機關服務中心多報財政資金的問題，要求其將多得的資金退還財政；對國資委機關服務中心挪用建設資金的問題，要求其將挪用的資金歸還原渠道，調整有關會計賬目；對中色公司股權轉讓收入核算不規范的問題，要求其調整有關會計賬目。

　　針對審計發現的問題，審計署建議：國資委應加強對非經營性國有資產的日常監督與管理，特別是對機構改革時遺留的資產要系統地進行清查、統計、登記；加強對基本建設項目全過程的監管，強化項目選項、立項等前期審核工作，對已完工項目盡快組織辦理竣工財務決算和驗收，將基建投資形成的固定資產登記入賬；進一步加強內部審計和財務檢查的力度，及時查處和糾正所屬單位違反財經法規和管理不規范的行為。

　　四、審計發現問題的整改情況

　　國資委在審計前開展了自查，并糾正了自查發現的問題。對這次審計發現的問題，國資委高度重視，專門召開了審計情況通報會，責成有關單位積極研究制定整改措施，嚴格落實整改工作。對29個已完工基建項目未辦理竣工財務決算的問題，已責成項目執行單位盡快完成整改工作；對未按規定實行政府采購的問題，表示將嚴格執行政府采購的相關規定，杜絕此類問題再發生；對機械離退休干部局資產管理中的問題，正在落實整改，已將國有資產處置收入上繳；對國資委機關服務中心多報財政資金、挪用建設資金等問題，正在整改；對中色公司股權轉讓收入核算不規范的問題，該公司已調整了會計賬目。

　　此外，對審計發現的少數管理不規范等問題，審計署另行出具了審計建議函，國資委已進行了整改。